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内蒙古自治区审计厅2021年度决算公开报告

发布时间:2022-09-06 15:20 
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第一部分 部门基本情况

一、主要职能职责

二、部门(单位)机构设置及决算单位构成情况

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、关于2021年度预算执行情况分析

二、关于2021年度决算情况说明

(一)关于收支情况总体说明

(二)关于2021年度收入决算情况说明

(三)关于2021年度支出决算情况说明

(四)关于2021年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

(五)关于2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(六)关于2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

(七)关于2021年度财政拨款三公经费支出决算情况说明

1、财政拨款三公经费支出决算总体情况说明

2、财政拨款三公经费支出决算具体情况说明

(八)关于2021年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

(九)关于2021年度国有资本经营预算支出决算情况说明

(十)关于2021年度项目支出决算情况说明

(十一)政府采购支出情况

(十二)机关运行经费支出情况

(十三)国有资产占用情况

三、预算绩效评价工作开展情况

(一)预算绩效管理工作开展情况

(二)部门决算中项目绩效自评结果

(三)部门评价项目绩效评价结果

第三部分 名词解释

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

第五部分 部门决算公开表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、项目收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款三公经费支出决算表

十一、机关运行经费支出、国有资产占用情况及政府采购支出信息表

第一部分 部门基本情况

一、主要职能职责

自治区审计厅贯彻党中央关于审计工作的方针政策,落实自治区党委相关决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。

1)主管全区审计工作。负责对自治区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家和自治区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2)拟订审计法规草案、审计规范性文件和指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3)向自治区党委审计委员会提出年度自治区预算执行和其他财政支出情况审计报告。向自治区主席提出年度自治区预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受自治区政府委托向自治区人大常委会提出自治区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向自治区党委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向自治区党委和政府有关部门、盟市和党委政府通报审计情况和审计结果。

4)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、自治区有关重大政策措施贯彻落实情况;自治区预算执行情况和其他财政收支,自治区党委和政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;盟市政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,中央和自治区财政转移支付资金;使用自治区财政资金的单位和社会团体的财务收支;国家投资和以国家、自治区投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,自治区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;自治区所属国有企业和金融机构、自治区人民政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益,有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5)按规定对地厅级党政、企事业主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6)组织实施对国家、自治区财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或自治区人民政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8)指导和监督内部审计工作,依法核查自治区社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9)与盟市党委和政府(行署)共同领导盟市审计机关。依法领导和监督地方审计机关的业务,组织地方审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正地方审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管盟市审计机关负责人。

10)在审计署和自治区党委政府的领导下组织开展审计领域的国际交流与合作,指导和推广信息技术在自治区审计领域的应用。

11)完成自治区党委、政府交办的其他任务。

12)职能转变。进一步推动完善审计管理体制,加强全区审计工作统筹,明晰自治区三级审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、部门机构设置及决算单位构成情况

1.根据部门职责分工,本部门内设机构包括办公室、综合督查处、人事处、法规处、审理处、电子数据审计处、财政审计处、税收征管审计处、行政政法审计处、教科文卫审计处、农业农村审计处、固定资产投资审计处、政府投资审计处、社会保障审计处、社会民生审计处、自然资源和生态环境审计处、金融审计处、企业审计一处、企业审计二处、涉外审计处、经济责任审计局、机关党委、离退休人员工作处。

内蒙古自治区党委审计委员会办公室设在审计厅,下设秘书处。

派出机构7个。自治区审计厅设4个区直机关派出审计处,分别为党委机关审计处、政府机构审计处、企事业单位审计处、金融企业审计处。为正处级派出机构。设3个驻盟市审计处,分别为驻海拉尔审计处、驻赤峰审计处、驻乌海审计处。为正处级派出机构。

本部门下属单位包括:内蒙古自治区审计厅综合保障中心、内蒙古自治区审计科研所、内蒙古自治区内部审计发展中心。均为正处级事业单位。

2.从决算单位构成看,纳入本部门2021年度部门汇总决算编制范围的预算单位共计6家,详细情况见表:

序号

单位名称

1

内蒙古自治区审计厅本级(含厅驻乌海审计处)

2

内蒙古自治区审计厅驻海拉尔审计处

3

内蒙古自治区审计厅驻赤峰审计处

4

内蒙古自治区审计科研所

5

内蒙古自治区审计厅综合保障中心

6

内蒙古自治区内部审计发展中心


第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、关于2021年度预算执行情况分析

2021年度收入、支出决算总计8,001.66万元。与年初预算相比,收、支总计增加226.53万元,增长2.91%,变动原因:一是公务员遴选、军转安置等人员变动和职务调整等,人员经费增加。二是政府提倡“过紧日子”,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,公用经费减少。三是年内审计任务变动等,项目支出增加。

2021年度财政拨款收入、支出决算总计7,911.02万元。与年初预算相比,收、支总计增加135.89万元,增长1.75%,变动原因:一是公务员遴选、军转安置等人员变动和职务调整等,人员经费增加。二是政府提倡“过紧日子”,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,公用经费减少。三是年内审计任务变动等,项目支出相对减少。

二、关于2021年度决算情况说明

(一)关于收支情况总体说明

本部门2021年度收入总计8,001.66万元,其中:本年收入合计7,841.55万元,使用非财政拨款结余90.64万元,年初结转和结余69.47万元;支出总计8,001.66万元,其中:结余分配0.00万元,年末结转和结余0.00万元。与2020年度相比,收入支出总计增加518.44万元,增长6.93%,主要原因:一是公务员遴选、军转安置等人员变动和职务调整等,人员经费增加。二是政府提倡“过紧日子”,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,公用经费减少。三是当年审计任务和电子公文系统项目较上年增加支出等。

(二)关于2021年度收入决算情况说明

本部门2021年度收入合计7,841.55万元,其中:财政拨款收入7,841.55万元,占100.00%。


                                                  图1:收入决算图

(三)关于2021年度支出决算情况说明

本部门2021年度支出合计8,001.65万元,其中:基本支出4,084.51万元,占51.05%;项目支出3,917.14万元,占48.95%。

                                                   图2:支出决算图

(四)关于2021年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2021年度财政拨款收入总计7,911.02万元,其中:年初结转和结余69.47万元;支出总计7,911.02万元,其中:年末结转和结余0.00万元。与2020年度相比,收入支出总计增加428.48万元,增长5.73%。主要原因:一是公务员遴选、军转安置等人员变动和职务调整等,人员经费增加。二是政府提倡“过紧日子”,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,公用经费减少。三是当年审计任务和电子公文系统项目较上年增加支出等。

(五)关于2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出合计7,911.02万元,其中:基本支出4,084.51万元,占51.63%;项目支出3,826.50万元,占48.37%。

一般公共预算财政拨款支出7,911.02万元。与年初预算相比,增加135.89万元,增长1.75%,变动原因:一是公务员遴选、军转安置等人员变动和职务调整等,人员经费增加。二是政府提倡“过紧日子”,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,公用经费减少。三是年内审计任务变动等,项目支出相对减少。


1.一般公共服务(类)

1)审计事务(款)行政运行(项)。年初预算2354.48万元,决算支出2388.7万元,完成年初预算的101.45%。决算数与年初预算数的差异原因:人员变动和职务晋升,工资奖金津补贴等增加。

2)审计事务(款)一般行政管理事务(项)。年初预算1415.6万元,决算支出1203.79万元,完成年初预算的85.04%。决算数与年初预算数的差异原因:一是电子公文系统改造升级项目未完成终验,尾款未支付。二是审计计划任务变化,差旅费增加

3)审计事务(款)机关服务(项)。年初预算815.12万元,决算支出810.54万元,完成年初预算的99.44%。决算数与年初预算数的差异原因:年末收回项目剩余资金。

4)审计事务(款)审计业务(项)。年初预算939万元,决算支出1471.93万元,完成年初预算的156.76%。决算数与年初预算数的差异原因:年内审计任务变动等,项目差旅费支出增加。

5)审计事务(款)审计管理(项)。年初预算490.63万元,决算支出487.96万元,完成年初预算的99.46%。决算数与年初预算数的差异原因:一是政府提倡“过紧日子”,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,公用经费减少。二是年末收回项目剩余资金。三是项目跨年度,资金结转下年度支出。

6)审计事务(款)信息化建设(项)。年初预算388.54万元,决算支出8.85万元,完成年初预算的2.28%。决算数与年初预算数的差异原因:一是年初列入预算金审计署项目资金纳入电子公文系统升级改造项目,技术路线变更,自治区发改委要求建设方案重新立项审批,2021年底还在办理中,资金未支付。二是机构改革,按照相关规定将160万元预算指标调减至自治区大数据中心。

7)审计事务(款)其他审计事务支出(项)。年初预算447.8万元,决算支出422.67万元,完成年初预算的88.46%。决算数与年初预算数的差异原因:项目跨年度,资金结转下年度支出。

2.社会保障和就业(类)

1)人力资源和社会保障管理事务(款)引进人才费用(项)。年初预算10万元,决算支出10万元,完成年初预算的100%。决算数与年初预算数无差异。

2)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)。年初预算117.56万元,决算支出118.86万元,完成年初预算的101.11%。决算数与年初预算数的差异原因:人员变动,退休费增加。

3)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)。年初预算11.17万元,决算支出11.17万元,完成年初预算的100%。决算数与年初预算数无差异。

4)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。年初预算269.39万元,决算支出282.48万元,完成年初预算的104.86%。决算数与年初预算数的差异原因:人员变动及职务晋升,基本养老保险缴费增加。

5)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)。年初预算58.48万元,决算支出132.46万元,完成年初预算的226.5%。决算数与年初预算数的差异原因:人员变动及职务晋升等,职业年金缴纳增加。

6)抚恤(款)死亡抚恤(项)。年初预算0万元,决算支出54.55万元,完成年初预算的XX.%。决算数与年初预算数的差异原因:支付去世人员的丧葬费、抚恤金。

3.卫生健康(类)

1)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。年初预算107.91万元,决算支出117.91万元,完成年初预算的109.27%。决算数与年初预算数的差异原因:人员变动及职务晋升,行政单位医疗增加。

2)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)。年初预算19.89万元,决算支出19.89万元,完成年初预算的100%。决算数与年初预算数无差异。

3)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)。年初预算103.48万元,决算支出105.83万元,完成年初预算的102.27%。决算数与年初预算数的差异原因:人员变动及职务晋升,公务员医疗补助增加。

4.住房保障(类)

1)住房改革支出(款)住房公积金(项)。年初预算226.09万元,决算支出263.44万元,完成年初预算的116.52%。决算数与年初预算数的差异原因:人员变动及职务晋升、住房公积金缴纳基数调整,住房公积金缴纳增加。

(六)关于2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出4,084.51万元,其中:人员经费3,538.68万元,主要包括:基本工资955.28万元、津贴补贴1217.96万元、机关事业单位基本养老保险缴费281.37万元等费用,较上年增加166.51万元,主要原因是:遴选、考录和调入人员人员增加,工资福利支出增加,同时公积金调整基数,缴纳职业年金虚账做实经费导致人员经费增加;公用经费545.83万元,主要包括:办公费63.83万元、水费20.5万元、电费50.99万元、邮电费16.77、取暖费59.83万元等费用,较上年减少40.83万元,主要原因是:厉行节约、反对浪费,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,公用经费减少。

(七)关于2021年度财政拨款三公经费支出决算情况说明

1、财政拨款三公经费支出决算总体情况说明

本部门2021年度财政拨款三公经费预算为33.00万元,支出决算为23.69万元,完成预算的71.80%,其中:因公出国(境)费预算为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成预算的0.00%;公务用车购置及运行维护费预算为26.00万元,支出决算为22.77万元,完成预算的87.59%;公务接待费预算为7.00万元,支出决算为0.92万元,完成预算的13.12%。2021年度财政拨款三公经费支出决算与预算差异情况的原因:一是受疫情影响,厅本级及所属各单位公务接待活动减少;二是压缩“三公”经费开支,公务用车运行维护费接待费减少。

2、财政拨款三公经费支出决算具体情况说明

本部门2021年度财政拨款三公经费支出23.69万元,因公出国(境)费支出0.00万元,占三公经费支出的0.00%;公务用车购置及运行维护费支出22.77万元,占96.12%;公务接待费支出0.92万元,占3.88%。具体情况如下:

因公出国(境)费支出0.00万元。全年因公出国(境)团组0个,累计0人次。较上年增加0.00万元,主要原因是2021年没有人员因公出国(境)。

公务用车购置及运行维护费支出22.77万元。其中:公务用车购置支出0.00万元,车均购置费0.00万元,公务用车购置支出较上年增加0.00万元,主要原因是2021年单位未购车。公务用车运行维护费支出22.77万元,用于车辆的日常维护,车均运维费2.28万元,公务用车运行维护费支出较上年减少2.55万元,主要原因是压缩“三公”经费开支,公务用车运行维护费接待减少,财政拨款开支的公务用车保有量为10辆。

公务接待费支出0.92万元。其中:国内公务接待费0.92万元,接待18批次,共接待73人次。主要用于国内本系统接待。国(境)外接待费0.00万元,接待0批次,共接待0人次。公务接待费支出较上年减少1.43万元,主要原因是疫情影响,厅本级及所属各单位公务接待活动减少。

(八)关于2021年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度政府性基金预算收入决算0.00万元。与上年相比,增加0.00万元,增长0.00%,变动原因:……;支出决算0.00万元。与上年相比,增加0.00万元,增长0.00%,变动原因:本年无政府性基金预算拨款支出。

(九)关于2021年度国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年度国有资本经营预算收入决算0.00万元,与上年相比,与上年相比,增加0.00万元,增长0.00%;支出决算0.00万元。与上年相比,增加0.00万元,增长0.00%,变动原因:本年无国有资本经营预算拨款支出。

(十)关于2021年度项目支出决算情况说明

2021年,部门(单位)预算安排项目14个,实施项目14个,完成项目13个,项目支出总金额3,917.14万元。财政本年拨款金额3,757.04万元,财政拨款结转结余0.00万元,其他资金结转结余0.00万元。

(十一)政府采购支出情况

本部门2021年度政府采购支出合计691.92万元,其中:政府采购货物支出5.34万元,比2020年103.69万元,降低95.10%,主要原因是:厅本级货物工程项目减少;政府采购工程支出0.00万元,比2020年增加0.00万元,增长0.00%;政府采购服务支出686.58万元,比2020年减少290.52万元,降低29.73%,主要原因是:2021年OA办公系统、网络租赁系统等方面支出减少;授予中小企业合同金额687.96万元,占政府采购支出合同总额的99.43%。其中:授予小微企业合同金额687.62万元,占政府采购支出合同总额的99.37%。

(十二)机关运行经费支出情况

本部门2021年度机关运行经费支出533.49万元,比2020年减少44.29万元,降低7.67%。主要原因是:厉行节约、反对浪费,进一步压缩公用经费和受疫情影响,公务活动减少,机关运行经费减少。

(十三)国有资产占用情况

截至2021年12月31日,本部门共有车辆10辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车5辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车1辆、其他用车2辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套),比2020年增加0.00台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套),比2020年增加0.00台(套)。

三、预算绩效评价工作开展情况

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目0个,二级项目11个(不含涉密项目2个),共涉及资金3325.7万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对审计监督管理”项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出1471.93万元,通过委托相关第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看,该项目得分为95分,总体评价等级为“优”。

(二)部门决算中项目绩效自评结果

我部门今年在部门决算中反映审计监督管理项目综合业务运转保障经费项目 综合保障及办公楼维护项目 11个一般公共预算项目的绩效自评结果。

1.审计监督管理项目(内蒙古自治区审计厅本级)自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分96.16分。全年预算数为1606.17万元,执行数为1471.93万元,完成预算的91.64%。项目绩效目标完成情况:保障审计厅厅2021年审计项目的顺利实施,组织开展针对全区各级审计干部培训,印刷审计刊物,提升全区审计人员业务水平和审计业务质量发现的主要问题及原因:主要是年度预算数与实际执行数存在差异问题。原因是年末疫情原因,部分审计项目跨年度实施,项目支出减少。下一步改进措施:进一步加强预算管理意识,提高预算编制的科学性、合理性、准确性。

2.“草原英才”项目(内蒙古自治区审计厅本级)自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分97分。全年预算数为10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:按时足额发放了“草原英才”选调生专项补助,保障我单位人才的稳定性。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。

3.综合业务运转保障经费项目(内蒙古自治区审计厅本级)自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分94.75分。全年预算数为371万元,执行数为371万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:保障审计厅日常运转和审计业务顺利开展。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。

4. 综合业务运转保障经费项目(内蒙古自治区审计厅驻海拉尔审计处)自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分94.21分。全年预算数为130万元,执行数为119.73万元,完成预算的92.10%。项目绩效目标完成情况:本单位综合业务运转保障经费项目支出,完成了审计厅安排的年度项目计划和各项工作任务,加强机关建设,提高了人员业务技能,保障各项工作正常有序进行,各项绩效指标均达到预期指标值。发现的主要问题及原因:主要是年度预算数与实际执行数存在差异问题。原因是年末疫情原因,未参加地方性政府债务审计项目,项目支出减少。下一步改进措施:进一步加强预算管理意识,提高预算编制的科学性、合理性、准确性。

5.综合业务运转保障经费项目(内蒙古自治区审计厅驻赤峰审计处)自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分96分。全年预算数为121.6万元,执行数为121.6万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:本单位综合业务运转保障经费项目支出,用于单位水电暖物业等基本保障,维修电脑等办公设备,完成审计项目,保障我单位职能的正常发挥,保障单位正常运转。2021年度预期指标已完成,充分发挥我单位处室职能,保障单位正常运转。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。

6.办公楼及附属设施运行维护费项目(内蒙古自治区审计厅综合保障中心)自评综述:该单位为2021年新成立单位,年初设定的绩效目标为原撤销单位(原内蒙古自治区审计厅机关事务服务中心,项目代码:15000021Y000000005273,功能分类2010803)设立的,该项目自评时将原两单位合并评价,项目自评得分95.17分。全年预算数为584万元,执行数为582.22万元,完成预算的99.7%(说明:绩效自评报告按撤销前原两单位同一项目,即“综合业务运转保障经费”项目的合并金额填列,决算公开报告则按合并后项目即“综合保障及办公楼维护”功能分类2010803合并金额填列,故自评表与决算公开表单项金额不同,此处按绩效自评合并金额公开)。表中将项目绩效目标完成情况:该资金主要用于保障审计机关综合运转,为厅机关提供后勤保障。发现的主要问题及原因:通过对项目支出和该中心整体支出绩效进行自评,发现该中心产出指标有滞后的现象。下一步改进措施:严格按照年初设定的预算指标进行支出,不断提高预算执行的严肃性。

7.信息化系统平台运行维护费项目(内蒙古自治区审计厅综合保障中心)自评综述:该单位为2021年新成立单位,年初设定的绩效目标为原撤销单位(原内蒙古自治区计算机审计管理中心,项目代码:15000021Y000000005278,功能分类2010806)设立的,该项目年中划拨至大数据中心160万元,故项目预算数为9万元,执行数为8.85万元,完成预算98.33%,项目自评得分99.83分。项目绩效目标完成情况:该资金保障了我厅运用信息化手段使审计方式方法更加科学,建立完备的计算机审计人员培训体系。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。

8.综合运转保障项目(内蒙古自治区审计厅综合保障中心)自评综述:该单位为2021年新成立单位,年初设定的绩效目标为原撤销的两单位(一家为原内蒙古自治区计算机审计管理中心,项目代码:15000021Y000000005285,功能分类2010805;另一家为原内蒙古自治区审计厅机关事务服务中心,项目代码:15000021Y000000005285,功能分类2010803)设立的,该项目自评时将原两单位合并评价,项目自评得分95.79分。全年预算数为211.64万元,执行数为207.09万元,完成预算的97.85%(说明:绩效自评报告按撤销前原两单位同一项目,即“综合业务运转保障经费”项目的合并金额填列,决算公开报告则按合并后项目即“综合保障及办公楼维护”功能分类2010803合并金额填列,故自评表与决算公开表单项金额不同,此处按绩效自评合并金额公开)。表中将项目绩效目标完成情况:该资金主要用于保障审计机关综合运转,为厅机关提供后勤保障。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。

9.定项补助项目(内蒙古自治区审计科研所)自评综述:根据原内蒙古自治区审计科研宣教中心年初设定的绩效目标,项目自评得分98分。全年预算数为148万元,执行数为148万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:该资金保障了内蒙古自治区审计科研宣教中心工作的组织和管理,保障了全区各级审计干部的培训、《内蒙古审计》杂志的编辑出版及对审计报刊的宣传推广等工作的完成。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。

10.综合业务运转保障经费项目(内蒙古自治区审计科研所)自评综述:根据原内蒙古自治区审计科研宣教中心年初设定的绩效目标,项目自评得分96.16分。全年预算数为299.8万元,执行数为274.67万元,完成预算的91.62%。项目绩效目标完成情况:该资金主要用于加大审计培训力度,建立具有审计职业特点的审计培训管理制度和职业保障机制,创新培训方式,改进培训方法,促进审计人员职业水平再上新台阶。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。

11.综合运转保障项目(内蒙古自治区内部审计发展中心)自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分98分。全年预算数为10.6万元,执行数为10.6万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:该资金用于根据上级审计工作要求,结合内审机构特点,围绕审计有利于经济社会平稳发展、有利于审计工作自身健康发展的核心,创新审计方式,提高审计效率,建立具有审计职业特点的审计人员管理制度和职业保障机制。发现的主要问题及原因:无。下一步改进措施:无。


项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

审计监督管理

主管部门

内蒙古自治区审计厅部门

实施单位

内蒙古自治区审计厅

项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

939

1606.17

1471.93

10

91.64%

9.16

其中:财政拨款

939

1536.7

1402.46

——


——

上年结转资金

0

69.47

69.47

——


——

其他资金

0

0

0

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

保障我厅2021年审计项目的顺利实施,组织开展针对全区各级审计干部培训,印刷审计刊物,提升我区审计人员业务水平和审计业务质量。

2021年度内蒙古自治区审计厅完成审计项目62个,提交各类审计报告和信息及简报3032篇,组织全区审计人员培训10次,印刷审计刊物21996册,促进增收节支金和挽回损失金额高达78.4亿元,有效提升内蒙古自治区审计工作,推进科技强审,不断加强审计信息化建设。

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

完成审计项目数量

正向

大于等于

60

62

5

5


数量指标

提交各类审计报告和信息及简报数量

正向

大于等于

3000

3032

5

5


数量指标

组织开展审计培训次数

正向

大于等于

10

10

5

5


数量指标

出差次数

正向

大于等于

100

117

5

5


质量指标

审计工作完成率

正向

大于等于

100

100

%

6

6


质量指标

出差工作完成率

正向

大于等于

100

100

%

6

6


时效指标

培训计划按期完成率

正向

大于等于

100

100

%

6

6


时效指标

审计工作完成时间

定性


2021年12月31日前完成

2021年12月31日前完成


6

6


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

1606.17

1471.94

万元

6

6


效益指标

经济效益指标

促进增收节支和挽回损失金额

正向

大于等于

70

78.4

亿元

10

10


社会效益指标

对被审计单位提出审计建议

正向

大于等于

1500

1771

10

10


生态效益指标










可持续影响指标

推进科技强审,不断加强审计信息化建设

定性


显著

显著


10

7


满意度指标

服务对象满意度指标

被审计单位满意度

正向

大于等于

90

95

%

10

10


总分

100

96.16


项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

"草原英才"项目











主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计厅









项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分






年度资金总额

10

10

10

10

100%

10






其中:财政拨款

10

10

10

——


——






上年结转资金

0

0

0

——


——






其他资金

0

0

0

——


——





年度总体目标

预期目标

实际完成情况











根据组织部定向选调生工作计划设立”草原英才“专项经费,对选调生进行专项补助,保障人才稳定性。

2021年度依据工作计划,已按时足额发放了草原英才选调生专项补助,保障我单位人才的稳定性。










绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施


产出指标

数量指标

定向补助人数

正向

大于等于

3

3

15

15




质量指标

补助发放足额率

正向

等于

100

100

%

15

15




时效指标

补助发放及时率

正向

等于

100

100

%

10

10




成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

10

10

万元

10

10



效益指标

经济效益指标












社会效益指标

充分发挥高层次人才在自治区发展中的作用

定性


显著

显著


15

14




生态效益指标












可持续影响指标

推动内蒙古地区审计事业的发展

定性


显著

显著


15

13



满意度指标

服务对象满意度指标

受助人员满意率

正向

大于等于

95

98

%

10

10


总分

100

97










项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

综合业务运转保障经费

主管部门

内蒙古自治区审计厅部门

实施单位

内蒙古自治区审计厅

项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

371

371

371

10

100%

10

其中:财政拨款

371

371

371

——


——

上年结转资金

0

0

0

——


——

其他资金

0

0

0

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

2021年度项目资金用于保障审计机关综合运转和审计业务顺利开展,促进提升审计业务能力,基本实现对公共资源、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。审计方式、方法更加科学,审计手段明显改进,信息化建设水平基本满足审计工作需要。

2021年度资金用于办公区维修40次,2021年度三等功6人每人3000元,嘉奖41人每人1500元,购置办公用品种类6种,租车2次等,保障内蒙古自治区审计厅日常运转和业务顺利开展。

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

办公区维修次数

正向

大于等于

35

40

5

5


数量指标

奖励发放人数

正向

大于等于

47

47

5

5


数量指标

出差次数

正向

大于等于

1

1

5

5


数量指标

购置办公用品种类

正向

大于等于

3

6

5

5


数量指标

租车次数

正向

大于等于

2

2

5

5


质量指标

维修验收合格率

正向

等于

95

98

%

5

5


质量指标

奖励发放足额率

正向

等于

100

100

%

5

5


时效指标

奖励发放及时率

正向

等于

100

100

%

5

5


时效指标

维修完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


5

5


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

371

371

万元

5

5


效益指标

经济效益指标










社会效益指标

保障日常工作运转

定性


顺畅

顺畅


15

12.75


生态效益指标










可持续影响指标

推动内蒙古自治区审计事业的发展

定性


显著

显著


15

12


满意度指标

服务对象满意度指标

工作人员满意率

正向

大于等于

95

98

%

10

10


总分

100

94.75


项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

综合业务运转保障经费项目

主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计厅驻海拉尔审计处

项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

130

130

119.73

10

92.10%

9.21

其中:财政拨款

130

130

119.73

——


——

上年结转资金

0

0

0

——


——

其他资金

0

0

0

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

2021年度资金用于支付单位物业管理费用,完成审计任务,保障驻海拉尔审计处审计职能的正常发挥,审计业务顺利开展,保障单位正常运转。

2021年度资金用已支付单位物业管理费用,完成4个审计任务,保障驻海拉尔审计处审计职能的正常发挥,审计业务顺利开展,保障单位正常运转。

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

完成审计项目数量

正向

大于等于

4

4

6

6


数量指标

出差天数

正向

大于等于

120

150

6

6


数量指标

物业保障面积

正向

大于等于

2498

2498

平方米

6

6


质量指标

审计项目完成率

正向

等于

100

100

%

6

6


质量指标

出差工作完成率

正向

等于

100

100

%

6

6


质量指标

物业服务验收合格率

正向

等于

100

100

%

5

5


时效指标

审计工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前

%

5

5


时效指标

物业保障时长

正向

大于等于

365

365

5

5


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

130

119.73

万元

5

5


效益指标

经济效益指标










社会效益指标

保障单位正常运转

定性


顺畅

顺畅


15

13


生态效益指标










可持续影响指标

推动海拉尔审计事业的发展

定性


显著

显著


15

12


满意度指标

服务对象满意度指标

单位职工满意率

正向

大于等于

95

98

%

10

10


总分

100

94.21


项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

综合业务运转保障经费项目

主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计厅驻赤峰审计处

项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

121.6

121.6

121.6

10

100.00%

10

其中:财政拨款

121.6

121.6

121.6

——


——

上年结转资金

0

0

0

——


——

其他资金

0

0

0

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

2021年度资金用于单位水电暖物业等基本保障,维修电脑等办公设备,完成审计项目,保障赤峰审计处职能的正常发挥,保障单位正常运转。

2021年度预期指标已完成,充分发挥赤峰审计处职能,保障单位正常运转。

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

水电暖物业保障面积

正向

大于等于

1429.13

1429.13

平方米

4

4


数量指标

出差人次

正向

大于等于

39

39

人次

4

4


数量指标

审计项目完成数量

正向

大于等于

2

2

4

4


数量指标

维修计算机次数

正向

大于等于

4

4

4

4


质量指标

费用缴纳及时率

正向

等于

100

100

%

4

4


质量指标

出差工作完成率

正向

等于

100

100

%

5

5


绩效指标

产出指标

质量指标

水电暖物业运行率

正向

等于

100

100

%

5

5


时效指标

审计工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


5

5


时效指标

维修工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


5

5


时效指标

出差工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


5

5


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

121

116.45

万元

5

5


效益指标

经济效益指标










社会效益指标

保障单位正常运转

定性


显著

显著


15

15


生态效益指标










可持续影响指标

推动内蒙古自治区审计事业的发展

定性


显著

显著


15

11


满意度指标

服务对象满意度指标

单位职工满意率

正向

大于等于

95

98

%

10

10


总分

100

96


项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

办公楼及附属设施运行维护费

主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计厅综合保障中心

项目资金(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

584

584

582.22

10

99.70%

9.97

其中:财政拨款

584

584

582.22

——


——

上年结转资金

0

0

0

——


——

其他资金

0

0

0

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

对大楼进行物业维护,负责大楼绿化工作,保证大楼环境整洁,提高工作人员工作环境舒适度,维持大楼正常运转,对垃圾进行清运处理,保障工作环境的清洁和卫生。

2021年度已完成办公楼物业维护工作,负责大楼绿化工作,保证大楼环境整洁,提高工作人员工作环境舒适度,维持大楼正常运转,对垃圾进行清运处理,保障工作环境的清洁和卫生。

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

物业实际维护面积

正向

大于等于

20114

20114.3

平方米

8

8


数量指标

绿化面积

正向

大于等于

15133

15133

平方米

8

8


质量指标

物业服务质量达标率

正向

等于

100

100

%

8

8


质量指标

绿化工作完成率

正向

等于

100

100

%

8

8


时效指标

物业服务时间

定性


24小时/天*365天

24小时/天*365天


9

9


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

584

582.22

万元

9

9


效益指标

经济效益指标










社会效益指标

提高工作环境干净整洁

定性


有效保障

有效保障


15

12


生态效益指标










可持续影响指标

保障公共设施设备正常运行

定性


有效保障

有效保障


15

13.2


满意度指标

服务对象满意度指标

楼内职工满意度

正向

大于等于

95

96

%

10

10


总分

100

95.17




项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

信息化系统平台运行维护费


主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计厅综合保障中心


项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分


年度资金总额

169

9

8.85

10

98.33%

9.83


其中:财政拨款

169

9

8.85

——


——


上年结转资金

0

0

0

——


——


其他资金

0

0

0

——


——


年度总体目标

预期目标

实际完成情况


2021年度运用信息化手段使审计方式方法更加科学,审计信息化水平基本满足审计工作需要。建设自治区级审计数据中心和被审计单位的基本请款数据库。建立完备的计算机审计人员培训体系。建立全区同意的数字化审计分析平台,建立相应数量的审计分析团队。

2021年度将建设请款系统的资金指标已划转至内蒙古自治区大数据管理局,建设系统项目同时移交至大数据管理局,我单位完成监控系统升级改造项目,保障单位财产安全。


绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施


产出指标

数量指标

监控升级改造数量

正向

大于等于

1

1

15

15



产出指标

质量指标

监控升级改造验收合格率

正向

大于等于

100

100

%

15

15



产出指标

时效指标

监控升级改造完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前

10

10



产出指标

成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

169

8.85

万元

10

10

2021年度项目批复后,项目资金160万元划转至内蒙古自治区大数据管理局执行,故资金支付执行率低。


效益指标

经济效益指标











社会效益指标

保障单位职工与财产安全

定性


显著

显著


15

15



生态效益指标











可持续影响指标

设备使用年限

正向

大于等于

5年

5年


15

15



满意度指标

服务对象满意度指标

监控使用人员满意率

正向

大于等于

95

96

%

10

10



总分

100

99.83 




项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

综合业务运转保障经费项目

主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计厅综合保障中心

项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

211.64

211.64

207.09

10

97.85%

9.79

其中:财政拨款

121

121

116.45

——


——

上年结转资金

0

0

0

——


——

其他资金

90.64

90.64

90.64

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

2021年度资金用于支付差旅费,维修审计大楼等支出,保障我单位正常运转。                                                                                                                                                                                                                                  

2021年度资金已完成各项资金的支付,项目已达到预期目标,保障我单位正常运转。

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

出差人数

正向

大于等于

3

4

6

6


数量指标

维修办公楼次数

正向

大于等于

2

3

6

6


数量指标

购买服务次数

正向

大于等于

1

1

6

6


质量指标

出差工作完成率

正向

等于

100

100

%

6

6


质量指标

购买服务验收合格率

正向

等于

100

100

%

6

6


时效指标

维修工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


6

6


时效指标

出差工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


7

7


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

211.64

207.09

万元

7

7


效益指标

经济效益指标










社会效益指标

保障单位正常运转

定性


顺畅

顺畅


15

15


生态效益指标










可持续影响指标

推动内蒙古自治区审计事业的发展

定性


显著

显著


15

11


满意度指标

服务对象满意度指标

单位职工满意率

正向

大于等于

95

98

%

10

10


总分

100

95.79


项目支出绩效自评表
(2021年度)


项目名称

定项补助项目


主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计科研所


项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分


年度资金总额

148

148

148

10

100%

10


其中:财政拨款

148

148

148

——


——


上年结转资金

0

0

0

——


——


其他资金

0

0

0

——


——


年度总体目标

预期目标

实际完成情况


因我单位为差额补助事业单位,2021年度资金用于发放单位在职人员工资和社保的缴纳,保障我单位及时发放人员工资,保障我单位正常运转。

2021年度定向补助资金用于发放单位在职人员工资和社保的缴纳,保障我单位人员工资发放及时,保障我单位正常运转。


绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施


产出指标

数量指标

发放工资人数

正向

大于等于

27

27

7

7



数量指标

缴纳社保人数

正向

大于等于

27

27

7

7



质量指标

工资发放足额率

正向

等于

100

100

%

7

7



质量指标

社保缴纳足额率

正向

等于

100

100

%

7

7



时效指标

工资发放及时率

正向

等于

100

100

%

7

7



时效指标

社保缴纳及时率

正向

等于

100

100

%

7

7



成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

148

148

万元

8

8



效益指标

经济效益指标











社会效益指标

保障单位正常运转

定性


显著

显著


15

15



生态效益指标











可持续影响指标

推动内蒙古自治区审计事业的发展

定性


显著

显著


15

13



满意度指标

服务对象满意度指标

单位职工满意度

正向

大于等于

95

98

%

10

10



总分

100

98


项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

综合业务运转保障经费项目

主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区审计科研所

项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

299.8

299.8

274.67

10

91.62%

9.16

其中:财政拨款

299.8

299.8

274.67

——


——

上年结转资金

0

0

0

——


——

其他资金

0

0

0

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

2021年度资金用于支付劳务费和差旅费,印刷审计刊物,为职工购买体检卡,保障职工身体健康,保障我单位正常运转,加强审计理论宣传。

2021年度资金完成支付劳务费和差旅费,印刷21600册审计刊物,为职工购买体检卡33张,保障职工身体健康,保障我单位正常运转,加强审计理论宣传。                                                                                 

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

印刷审计刊物数量

正向

大于等于

21600

21600

7

7


数量指标

支付劳务费人数

正向

大于等于

27

27

7

7


数量指标

购买体检卡数量

正向

大于等于

33

33

7

7


质量指标

印刷审计刊物合格率

正向

等于

100

100

%

7

7


时效指标

购买体检卡工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


7

7


时效指标

印刷工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


7

7


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

299.8

274.68

万元

8

8


效益指标

经济效益指标










社会效益指标

保障单位正常运转

定性


顺畅

顺畅


15

14


生态效益指标










可持续影响指标

刊物影响力

定性


长期

长期


15

13


满意度指标

服务对象满意度指标

单位职工满意率

正向

大于等于

95

99

%

10

10


总分

100

96.16


项目支出绩效自评表
(2021年度)

项目名称

综合业务运转保障经费项目

主管部门

内蒙古自治区审计厅

实施单位

内蒙古自治区内部审计发展中心

项目资金
(万元)


年初预算数

全年预算数

全年执行数

分值

执行率(%)

得分

年度资金总额

10.6

10.6

10.6

10

100.00%

10

其中:财政拨款

10.6

10.6

10.6

——


——

上年结转资金

0

0

0

——


——

其他资金

0

0

0

——


——

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

2021年度资金用于支付不足的审计相关刊物印刷经费。                                                                                              

2021年项目经费10.6万元用于支付全年印刷费,印刷圆满完成。

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标性质

指标方向

年度指标值

实际完成值

计量单位

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

数量指标

印刷审计刊物数量

正向

大于等于

396

396

10

15


质量指标

印刷审计刊物合格率

正向

等于

100

100

%

10

15


时效指标

印刷工作完成时间

定性


2021年12月31日前

2021年12月31日前


10

10


成本指标

项目资金控制数

反向

小于等于

10.6

10.6

万元

10

10


效益指标

经济效益指标










社会效益指标

保障审计职能的充分发挥

定性


显著

显著


15

15


生态效益指标










可持续影响指标

刊物发挥作用期限

定性


长期

长期


15

13


满意度指标

服务对象满意度指标

读者满意率

正向

大于等于

95

98

%

10

10


总分

100

98


(三)部门评价项目绩效评价结果。

审计监督管理项目为例,该项目绩效评价综合得分为95分,绩效评价结果为。重点项目绩效评价得分情况如下:



审计监督管理项目绩效评价报告


根据《中华人民共和国预算法》《政府购买服务管理办法》《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发〔20215号)要求,我方接受内蒙古自治区审计厅委托,对审计监督管理项目开展绩效评价工作。通过对项目承接单位的实地核查,包括查阅资料、分类抽样、现场勘验、走访调查等方式方法,对核对服务项目进行综合评价,形成本绩效评价报告,报告情况如下。

一、基本情况

(一)项目概况。

内蒙古自治区审计厅是自治区人民政府组成部门,为正厅级行政单位。内蒙古自治区党委审计委员会办公室设在审计厅,下设秘书处。内蒙古自治区审计厅贯彻党中央关于审计工作的方针政策,落实自治区党委相关决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。为履行内蒙古自治区审计厅的职能职责,负责对自治区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家和自治区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任等。做好2021年度的审计监督工作保障审计厅综合性运转工作。因此需批复相应经费,确保履行审计厅职能职责,相关工作及时开展。基于此背景下,设立了审计监督管理项目。

(二)项目绩效目标。

保障审计厅2021年审计项目的顺利实施,组织开展针对全区各级审计干部培训,印刷审计刊物,提升我区审计人员业务水平和审计业务质量。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围。

1.绩效评价目的。

通过对项目绩效评价,了解和掌握审计监督管理决策、风险管理、项目实施的具体情况,评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效,及时总结项目管理经验,发现项目管理存在的问题,完善项目管理办法,进一步加强和规范项目资金管理,完善资金管理办法,提高项目管理水平和资金的使用效益,为后续项目资金投入提供决策参考和依据。

同时促使项目单位根据绩效评价中发现的问题,认真加以整改,及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标并加强项目管理,提高绩效管理水平,为项目后续管理等提供决策依据。

2.绩效评价对象。

本次绩效评价的对象:2021年度审计监督管理项目中财政性资金1536.7万元。

3.绩效评价范围。

本次绩效评价的范围为项目开始实施至20211231日项目资金的投入、产出、经济性、效率性和效果性。

(二)绩效评价原则、评价依据、评价指标体系、评价方法、评价标准。

1.绩效评价原则。

1)科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目绩效进行客观、公正的反映。

2)统筹兼顾。单位自评、部门评价应职责明确,各有侧重,相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施,即“谁支出、谁自评”。部门评价应在单位自评的基础上开展,必要时可委托第三方机构实施。

3)激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。

4)公开透明。绩效评价结果应依法依规公开,并自觉接受社会监督。

2.绩效评价依据。

1)《中华人民共和国预算法》;

2)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发(201834号);

3)财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔202010号);

4)内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区财政支出绩效评价管理办法》的通知(内政办发(2016171号);

5)内蒙古自治区财政厅关于印发《内蒙古自治区本级财政支出绩效评价实施细则》的通知(内财监(20172082号);

6)《内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(内财监〔20191343号);

7)《内蒙古自治区党政领导干部安全生产责任制实施细则》;

8)内蒙古自治区审计厅提供的绩效目标申报表及其他资料。

3.评价指标体系。

绩效评价工作组根据财政部2020年印发的《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔202010号)中的《项目支出绩效评价指标体系框架》(参考),结合项目的特点,制定了审计监督管理项目绩效评价指标体系与评分标准。

本次评价工作对项目决策、项目过程中的业务和资金管理、项目产出情况、项目效益等方面确定绩效评价指标体系。

1)项目决策。确定实施审计监督管理项目是否具有相关政策文件,项目决策依据是否合理、程序是否合规;项目绩效目标制定是否合理,项目单位编制的预算是否科学、合理等情况;预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;预算资金分配依据是否充分;资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。

2)项目业务管理。评价项目管理制度是否健全,各项规章制度执行是否到位,项目实施过程监督管理、安全管理、环境影响等方面是否采取必要措施,管理过程是否进行了必要考核等情况。

3)项目资金管理。评价项目资金管理制度是否健全,财务核算是否规范,财务监控、会计信息等方面是否完善,资金使用是否与计划用途一致,有无挤占、截留和挪用资金的情况。

4)项目产出情况。评价项目是否均按计划进度完成,完工数量、质量是否与计划相符,成本是否控制在合理范围之内。

5)项目效益。通过实地调查结合调查问卷等方面进行考核评价项目社会效益、生态效益、可持续性影响及社会公众满意度情况。评价指标体系由4个一级指标、12个二级指标、29个三级指标组成,根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预(〔202010号)中绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式,具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分,等级一般划分为四档:90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差,具体分级情况见下表:

90分(含)≤得分

≤100分

80分(含)≤得分

≤90分

60分(含)≤得分

≤80分

得分≤60分

2021年度审计监督管理绩效评价指标体系如下表所示。

2021年度内蒙古自治区审计厅审计监督管理项目绩效评价指标评分表

一级指标

二级指标

分值

三级指标

指标解释

评分标准

得分

项目决策

项目立项

2

立项依据充分性

项目立项是否有充分的依据,是否符合国家、自治区具体指导性文件的要求。是否与项目实施单位或委托单位的职责密切相关,与项目现状、实际情况相适应。

项目符合国家、自治区政府具体指导性文件的要求得1分;与项目现状、实际状况完全适应,与项目实施单位的职责密切相关得1分。


12分)

4分)



2

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关规定的要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

项目按照规定的程序申请设立;所提交的文件、材料符合相关规定的要求;事前经过必要的可行性研究、专家论证、集体决策等,得满分。有一项不符合立项申请流程规范的扣1分,扣完为止。



绩效目标

2

绩效目标合理性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

项目绩效目标是否为促进项目的事业发展所必须;②项目预期产出效益是否符合正常的业绩水平。两项都符合得满分,有一项不符合的扣1分,扣完为止。


4分)



2

绩效指标明确性

项目是否建立了清晰明确的绩效指标,是否量化产出与结果目标。

项目是否有绩效指标;②绩效指标是否清晰便于建立评价指标。两项都符合得满分,有一项不符合的扣1分,扣完为止。



资金投入

2

预算编制科学性

项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,预算资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

预算编制是否经过科学论证;②预算内容与项目内容是否匹配;③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。四项都符合得满分,有一项不符合的扣0.5分,扣完为止。


4分)



2

资金分配合理性

项目资金分配是否经过科学论证、有明确标准,资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

资金分配是否经过科学论证;②资金内容与项目内容是否匹配;③资金额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;④资金确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。四项都符合得满分,有一项不符合的扣0.5分,扣完为止。


项目实施

资金管理

2

资金到位率

项目资金的到位情况。

资金到位率=实际到位资金/计划到位资金×100


20分)

6分)

每降低1



0.02分,扣完为止。



2

预算执行率

项目预算资金的实际执行情况。按照预算调整后金额计算。

预算执行率=实际支出数/预算数×100


预算执行率100

得满分,每降低或超过1

0.02分,扣完为止。



2

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定,用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性。

项目资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;③项目的重大开支是否经过评估认证;④是否符合项目预算批复或合同规定的用途。四项都符合得满分,有一项不符合的扣0.5分,扣完为止。



组织实施

2

项目管理

项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

保证项目顺利实施,建立相关制度与措施,包括;项目管理制度、招标制度、合同管理制度、质量控制或管理制度、项目例会制度等;相关制度是否合法、合规、完整。每缺少一项或者有一项制度存在重大缺陷的扣除相应权重的0.5分,扣完为止。


14分)

健全性



2

项目招投标

项目的招投标实施情况是否符合国家相关规定。

项目采购程序完整合法,全部符合规定得满分,有一项不符合规定扣1分,扣完为止。


合规性



2

项目合同管理

项目实施单位的合同管理制度执行情况。

项目合同完备,根据项目合同签订条款执行的得满分;合同签订条款不完备或未根据项目合同条款执行的不得分。


规范性



2

项目质量监督

项目的质量监督机制执行情况。

项目按照规定建立并执行质量监督机制,质量监督完善得满分,有一项不符合规定扣1分,扣完为止。


机制执行有效性



2

项目进度控制

项目进度管理计划或措施是否明确,实际与计划出现差异时采取何种措施,项目进度发生变更时,是否按规定程序及时调整。

进度管理计划或措施明确;②发现偏差及时采取措施,进度变更及时审批。两项都符合得满分,有一项不符合扣1分,扣完为止。


有效性



2

协调管理机制

项目相关方及其与项目的关系是否明确,是否建立了信息沟通渠道,项目重要信息是否在预算部门内部及时传递,信息传递是否及时,信息公开是否合法、合规。

建立项目例会制度并得到有效执行;②信息设置了保密制度;③信息公开合法、合规。三项符合一项即得满分,都不符合不得分。


有效性



2

档案管理执行

项目单位的基础台账业务资料是否完整。

项目批复资料;②项目招投标、合同等相关资料;③项目验收、汇报资料等;④基础台账资料全部完整齐全且进行规范整理归档得满分,有一项不符合扣0.05分,扣完为止。





4.评价方法。

根据项目的实际情况本次绩效评价采取书面核查与实地调查相结合的方式。

本着选用坚持定量优先、简便有效的原则,确实不能以客观的量化指标评价的,可以在定性分析的基础上,根据绩效情况予以评价,以提高绩效评价质量。根据绩效评价对象的具体情况,我们将采用如下方法开展评价工作。

1)成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析,评价绩效目标实现程度。

2)比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、同行业项目同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

3)因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。

4)最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较,评价绩效目标实现程度。

5)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。

6)其他财政部门认为必要的评价方法。

5.评价标准。

评价标准有标杆值和评分规则两方面内容。标杆值设置主要依据政策规划、可行性研究报告、行业标准、协议或合同等;评分规则主要采取与标杆值对比的方式,选择适合指标性质的合理得分区间和扣分区间。

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备与方案制定。

为确保本次绩效评价工作顺利开展,在工作实施之前需初步了解内蒙古自治区审计厅审计监督管理项目的有关基本情况,制订切实可行的调查实施计划。

一是认真学习研究委托方要求的项目主要内容的含义、了解达到的目标;二是准备本次绩效评价和资金核查的资料清单,并要求有关单位提供;三是与被评价单位相关人员沟通,了解项目的基本情况,基础资料的准备情况和经费管理使用情况,为拟定具体计划和工作安排提供一手信息;四是修订完善绩效评价的工作底稿,有针对性的补充本项目专业工作底稿;编制详细的具体工作实施计划,明确工作进度、项目组工作内容、工作职责、工作方式、专业技术人员分组安排;五是组织参加项目全体人员进行进场前专项培训,统一执业要求、时间进度,解读工作难点和重点及解决措施;六是根据相关文件精神以及对本项目前期情况了解,对此次评价工作从评价目的、内容、方法、组织、步骤等方面拟定评价工作实施方案,并确定绩效评价指标体系。

2.专项培训与组织实施。

绩效评价工作组负责人结合相关管理办法、政策内容和工作实际,在评价实施前对参与评价人员从评价目的、内容、范围、方法、指标体系等方面进行系统培训。

评价工作组与项目的相关人员针对项目资金的使用、项目过程管理、完成情况以及实施过程中存在的问题等内容进行了解,并收集有关的项目证据材料。

3.分析评价与报告撰写。

1)形成初步绩效评价意见和结论。

绩效评价工作组根据资料分析的实际情况,并按照指标体系及评分标准对审计监督管理项目进行打分,在此基础上形成项目评价的初步意见与结论。

2)内部评审会研讨、形成绩效评价报告初稿。

组织召开内部评审会,评价组工作人员对项目具体情况进行汇总梳理,绩效评价工作组负责人由此对项目立项、项目管理、项目效果等方面做出评价结论、提出意见并进行论证。根据内部评审会的评价结果和意见,对绩效评价报告进行修正、补充与完善,形成绩效评价报告初稿。

3)形成正式评价报告。

绩效评价工作组在内部评审会及反馈意见的基础上,对评价报告进行再次修改,形成正式的绩效评价报告。

4)资料整理归档。

绩效评价工作结束后,绩效评价工作组将绩效评价过程中所涉及的资料,主要有绩效评价报告正式版、指标体系电子版、项目资料清单及底稿等及时收集和整理,并归档备查。

  1. 综合评价情况及评价结论

根据此次调查收集的资料进行整理分析,对数据进行汇总计算,结合被调查项目的实际情况,真实客观的对2021年度内蒙古自治区审计厅审计监督管理项目予以打分评价,最终该项目得分为95分,总体评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况。

项目决策情况包括项目立项、绩效目标和资金投入三部分指标,满分共12分,项目单位最终得分9分。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策;符合行业发展规划和政策要求,与部门职责范围相符,属于部门履职所需;项目属于公共财政支持范围,符合中央、地方事权支出责任划分原则;项目不与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。项目按照规定的程序申请设立,审批文件、材料符合相关要求;项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平,与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。预算编制经过科学论证,预算内容与项目内容匹配,预算额度测算依据充分,按照标准编制;预算确定的项目资金量与工作任务匹配。资金分配依据充分,资金分配额度合理,与项目单位资金使用内容相适应。

审计监督管理项目总体目标与现阶段目标相符合。项目绩效目标中明确阐述了项目的实施目的,目标较为清晰明确。项目绩效目标、产出及效果指标总体设定较为合理。但项目总体目标主要采用定性的方法进行描述,细化程度不足,缺乏量化,且效益指标与满意度指标对象设置不精准,目标只是笼统的表述了审计监督管理项目实施的目的,未针对提出具体可行的细化绩效指标。

指标

指标内容

分值

得分

项目立项

立项依据充分

2

2

立项程序合规性

2

2

绩效目标

绩效目标合理性

2

1

绩效指标明确性

2

1

资金投入

预算编制科学性

2

1

资金分配合理性

2

2

合计

12

9

  1. 项目过程情况。

项目过程情况包括资金管理和组织实施两部分指标,满分共20分,本项目得分20分。

截至20211231日,项目在进行过程中所申请资金均已到位,资金到位率100%,按照评分规则得满分。项目预算资金按照计划执行,预算执行率达到91.64%。项目资金支出符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;主要支出项目的费用与2021年实际确认的标准一致;资金的拨付有完善的审批程序和手续;符合项目预算批复、实施方案要求且不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

内蒙古自治区审计厅已制定相应的财务管理制度;财务和业务管理制度合法、合规、完整;项目的执行遵守相关法律法规和相关管理规定;项目调整及支出调整手续完备,资料齐全并及时归档;项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

指标

指标内容

分值

得分

资金管理

资金到位率

2

2

预算执行率

2

2

资金使用合规性

2

2

组织实施

项目管理健全性

2

2

项目招投标合规性

2

2

项目合同管理规范性

2

2

项目质量监督机制执行有效性

2

2

项目进度控制有效性

2

2

协调管理机制有效性

2

2

档案管理执行有效性

2

2

合计

20

20

  1. 项目产出情况。

在项目产出相关指标中,满分50分,最终得分50分。产出数量、质量、时效和成本方面,均达到预期标准。产出数量指标完成审计项目数量62个项目;提交各类审计报告和信息及简报数量3032篇;组织开展审计培训次数10次;出差次数117次。审计工作完成率及出差工作完成率均达到100%。培训计划按期完成率100%,审计工作已在20211231日前完成工作。产出成本费用均控制在预算内。


指标

指标内容

分值

得分情况

产出数量

完成审计项目数量

4

4

提交各类审计报告和信息及简报数量

4

4

组织开展审计培训次数

4

4

出差次数

3

3

产出质量

审计工作完成率

7

7

出差工作完成率

8

8

产出时效

培训计划按期完成率

5

5

审计工作完成时间

5

5

产出成本

项目资金控制数

10

10

合计

50

50

  1. 项目效益情况。

2021年度内蒙古自治区审计厅审计监督管理项目的实施,通过对相关人员的调查访谈,审计监督管理项目保障审计业务正常开展,取得了良好的社会效益和可持续影响。

经济效益方面,满分5分,得分5分。2021年全区共审计963个单位,促进增收节支76亿元,挽回或避免损失2.4亿元,核减投资额11.23亿元。

社会效益方面,满分5分,得分5分。2021年度我单位提交审计报告和审计信息3032篇,提出审计建议1771条。

可持续影响方面,满分5分,得分3分。围绕促进经济社会发展,扎实开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕增进人民群众福祉,扎实开展扶贫、乡村振兴等民生审计。围绕财政资金提质增效,扎实开展预算执行及其他专项审计。围绕促进权力规范运行,扎实开展领导干部履行经济责任情况和自然资源资产离任(任中)审计。围绕促进净化政治生态,配合相关部门圆满完成各专项整治任务。围绕充分发挥职能作用,多措并举提升审计整改实效。

满意度方面,满分3分,得分3分。绩效评价小组对数相关人员展开了问卷调查,平均满意度为91%。认为该项目对内蒙古自治区审计水平有推动作用,进一步推进内蒙古自治区审计事业发展,提高内蒙古审计影响力。

指标

指标内容

分值

得分情况

经济效益

促进增收节支和挽回损失金额

5

5

社会效益

对审计单位提出审计意见数量

5

5

可持续影响

推进科技强审,不断加强审计信息化建设

5

3

满意度

被审计单位满意度

3

3

合计

18

16

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法。

1.主要经验及做法。

严格按照项目审批流程安排专人进行项目前期手续的批办,按照国家相关规定,在前期手续办理完成后安排相关人员落实审计监督管理项目的工作,确保履行审计厅职能职责,保障审计厅综合性运转工作正常运转。

2.措施及办法。

积极完善2023年绩效目标的设置,丰富年度预算绩效目标。通过2021年度审计监督管理项目费用的投入,审计厅进一步加强审计监督职能的履行,保障机关工作正常运转,促进内蒙古自治区审计事业发展。

(二)存在的问题及原因分析。

1.从项目支出绩效整体情况来看,主要扣分原因在于项目绩效指标和项目效益方面,项目申报时绩效指标设置不全面、细化程度不足;效益方面存在一定的客观原因,审计监督工作的可持续性发展仍需进一步加强。

2.项目满意度自查工作并不是很完善,有待进一步加强,在项目执行过程中,未能针对项目具体实施内容及时有效的开展利益相关方(受益方、参与方等)满意度自查工作,各项目的反馈机制有待提高。

六、相关建议

(一)规范项目管理流程,预算额度测算应依据充分且符合标准,预算确定的项目资金量应与工作任务相匹配,绩效指标设置应与实际工作内容具有相关性且涵盖预期产出效益和效果,绩效指标设置应明确、清晰、可衡量。

(二)加强项目监管,提升制度有效性和执行力,确保项目建设取得实效。项目单位明确项目阶段任务,对项目实施环节层层把关。项目资金拨付前,针对签订的协议进行完成情况的检查进行专项核查,将检查结果纳入项目管理档案。同时规范项目资金拨付所需的材料。

(三)加强内部控制建设,明确项目的运行、管理机制。

1.针对项目制定相关的管理办法,规范项目的决策、过程、运行和监管环节。

2.梳理项目管控流程和风险清单,明确高风险管控措施。

3.管控过程留痕,将管控过程的记录表单纳入项目管理档案,方便核查和责任的认定。

七、其他需说明的问题

绩效评价采取的方法存在不同的局限性,可能导致绩效评价结果存在差异。绩效评价人员的专业能力存在的差异,可能导致绩效评价结果的误判或措施的误解。业务岗位人员及参与调研的其他人员接受访谈或提供数据等的准确性,可能导致绩效评价结果的误判或措施的误解。


附件:2021年度内蒙古自治区审计厅审计监督管理项目绩效评价指标评分表


附件.

2021年度内蒙古自治区审计厅审计监督管理项目绩效评价指标评分表

一级指标

二级指标

分值

三级指标

指标解释

评分标准

得分

项目决策

12分)

项目立项

4分)

2

立项依据充分性

项目立项是否有充分的依据,是否符合国家、自治区具体指导性文件的要求。是否与项目实施单位或委托单位的职责密切相关,与项目现状、实际情况相适应。

项目符合国家、自治区政府具体指导性文件的要求得1分;与项目现状、实际状况完全适应,与项目实施单位的职责密切相关得1分。

2

2

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关规定的要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

项目按照规定的程序申请设立;所提交的文件、材料符合相关规定的要求;事前经过必要的可行性研究、专家论证、集体决策等,得满分。有一项不符合立项申请流程规范的扣1分,扣完为止。

2

绩效目标

4分)

2

绩效目标合理性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

项目绩效目标是否为促进项目的事业发展所必须;②项目预期产出效益是否符合正常的业绩水平。两项都符合得满分,有一项不符合的扣1分,扣完为止。

1

2

绩效指标明确性

项目是否建立了清晰明确的绩效指标,是否量化产出与结果目标。

项目是否有绩效指标;②绩效指标是否清晰便于建立评价指标。两项都符合得满分,有一项不符合的扣1分,扣完为止。

1

资金投入

4分)

2

预算编制科学性

项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,预算资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

预算编制是否经过科学论证;②预算内容与项目内容是否匹配;③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。四项都符合得满分,有一项不符合的扣0.5分,扣完为止。

1

2

资金分配合理性

项目资金分配是否经过科学论证、有明确标准,资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

资金分配是否经过科学论证;②资金内容与项目内容是否匹配;③资金额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;④资金确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。四项都符合得满分,有一项不符合的扣0.5分,扣完为止。

2

项目实施

20分)

资金管理

6分)

2

资金到位率

项目资金的到位情况。

资金到位率=实际到位资金/计划到位资金×100,每降低10.02分,扣完为止。

2

2

预算执行率

项目预算资金的实际执行情况。

预算执行率=实际支出数/预算数×100,预算执行率100得满分,每降低或超过10.02分,扣完为止。

2

2

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定,用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性。

项目资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;③项目的重大开支是否经过评估认证;④是否符合项目预算批复或合同规定的用途。四项都符合得满分,有一项不符合的扣0.5分,扣完为止。

2

组织实施

14分)

2

项目管理

健全性

项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

保证项目顺利实施,建立相关制度与措施,包括;项目管理制度、招标制度、合同管理制度、质量控制或管理制度、项目例会制度等;相关制度是否合法、合规、完整。每缺少一项或者有一项制度存在重大缺陷的扣除相应权重的0.5分,扣完为止。

2

2

项目招投标

合规性

项目的招投标实施情况是否符合国家相关规定。

项目采购程序完整合法,全部符合规定得满分,有一项不符合规定扣1分,扣完为止。

2

2

项目合同管理

规范性

项目实施单位的合同管理制度执行情况。

项目合同完备,根据项目合同签订条款执行的得满分;合同签订条款不完备或未根据项目合同条款执行的不得分。

2

2

项目质量监督

机制执行有效性

项目的质量监督机制执行情况。

项目按照规定建立并执行赛事质量监督机制,质量监督完善得满分,有一项不符合规定扣1分,扣完为止。

2

2

项目进度控制

有效性

项目进度管理计划或措施是否明确,实际与计划出现差异时采取何种措施,项目进度发生变更时,是否按规定程序及时调整。

进度管理计划或措施明确;②发现偏差及时采取措施,进度变更及时审批。两项都符合得满分,有一项不符合扣1分,扣完为止。

2

2

协调管理机制

有效性

项目相关方及其与项目的关系是否明确,是否建立了信息沟通渠道,项目重要信息是否在预算部门内部及时传递,信息传递是否及时,信息公开是否合法、合规。

建立项目例会制度并得到有效执行;②信息设置了保密制度;③信息公开合法、合规。三项符合一项即得满分,都不符合不得分。

2

2

档案管理执行

有效性

项目单位的基础台账业务资料是否完整。

项目批复资料;②项目招投标、合同等相关资料;③项目验收、汇报资料等;④基础台账资料全部完整齐全且进行规范整理归档得满分,有一项不符合扣0.05分,扣完为止。

2

项目产出

50分)

产出数量

15分)

4

完成审计项目数量

审计项目数量是否达到目标值。

达到规定标准的得4分,否则不得分。

4

4

提交各类审计报告和信息及简报数量

审计后出具的审计报告、信息及简报的数量是否达到目标值。

达到规定标准的得4分,否则不得分。

4

4

组织开展审计培训次数

组织开展审计培训次数是否达到预期目标值。

达到规定标准的得4分,否则不得分。

4

3

出差次数

审计项目出差次数是否达预期目标值。

达到规定标准的得3分,否则不得分。

3

产出质量

15分)

7

审计工作完成率

审计工作的完成情况是否达到预期目标值。

达到规定标准的得7分,否则不得分。

7

8

出差工作完成率

出差工作的完成情况是否达到预期目标值。

达到规定标准的得8分,否则不得分。

8

产出时效

10分)

5

培训计划按期完成率

培训工作任务是否按计划时间完成。

达到规定标准的得5分,否则不得分。

5

5

审计工作完成时间

各项工作任务是否按计划时间完成。

达到规定标准的得5分,否则不得分。

5

产出成本(10分)

10

项目资金控制数

支出成本是否控制在预算内。

控制在预算内的得10分,否则不得分。

10

项目效益(18分)

经济效益

5分)

5

促进增收节支和挽回损失金额

促进增收节支和挽回损失金额是否达到预期指标值。

达到规定标准的得5分,否则不得分。

5

社会效益

5分)

5

对被审计单位提出审计意见数量

对被审计单位提出审计意见数量是否达到预期指标值。

达到规定标准的得5分,否则不得分。

5

可持续影响(5分)

5

推进科技强审,不断加强审计信息化建设

项目实施是否进一步增强指标体系的可持续性。

进一步增强了指标体系的可持续性的得5分,否则不得分

3

满意度

3分)

3

被审计单位满意度

被审计单位对项目实施效果的满意程度。

满意度等级从非常满意到非常不满意的权重分别为100%80%60%40%0%,则满意度Y=[(非常满意数×100%+比较满意数×80%+—般满意度X60%+较不满意数×40%+不满意数×0%/调查问卷回收总数]×100%。满意度90%以上(含90%)得满分,每下降1%扣除权重的5%,扣完为止。

3

合计

100




95



第三部分 名词解释

(一)财政拨款收入:指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金。

(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入,包括未纳入财政预算的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金。

(五)使用非财政拨款结余:指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(六)年初结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

(七)结余分配:指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

(八)年末结转和结余:指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行,结转到以后年度继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。

(九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的工资福利支出对个人和家庭的补助;公用经费指政府收支分类经济科目中除工资福利支出对个人和家庭的补助外的其他支出。

(十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)三公经费:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十三)机关运行经费:指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。未包含行政单位或参照公务员法管理事业单位的部门,参照此口径公开本部门的日常公用经费,并与预算公开保持一致。

(十四)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

(十五)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

(十六)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

(十七)资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式:

联系人:朱伟文   联系电话:0471-6634825


附件:(2021年)内蒙古自治区审计厅公开表.xls





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